Работа без регистрации ип: что грозит предпринимателю

Работа без регистрации ИП: что грозит предпринимателюНа территории Российской Федерации коммерческая деятельность без регистрации недопустима. Именно поэтому свой бизнес нужно регистрировать, иначе придется выплачивать штраф. Некоторые этого не делают, дабы не платить налоги, но в итоге только сами себе вредят.

Регистрация предпринимателей: как осуществляется, какой штраф за отказ взимается

Порядок регистрации бизнеса для предпринимателей не является сложным. Тем не менее далеко не все начинающие бизнесмены разбираются в юридических и экономических процедурах, которые необходимо провести перед тем, как начать свое дело.

Бывает также, что некоторые не регистрируют свой бизнес из-за большой занятости, в результате чего им приходится платить штраф. Каждый индивидуальный предприниматель обязан стать на учет в налоговой. Человек не имеет права отказываться от налогов, утверждая, что он не занимается подобной работой.

Проверить его слова не составит труда, но в таком случае размер штрафа может быть выше.

Гражданина, который уклоняется от регистрации своего бизнеса, готовы привлечь к административной, налоговой и даже уголовной ответственности.

Административная

Кодекс РФ об административных правонарушениях гласит, что если заниматься предпринимательской деятельностью самостоятельно без регистрации, то это влечет за собой штраф в размере от 500 до 2 000 рублей.  Отметим, что перед тем как назначить штраф нарушителю, соответствующие органы должны проверить, является ли его деятельность предпринимательской.

Нужно понимать, что предпринимательство – это деятельность, направленная на получение систематического дохода от продаж, сдачи в аренду или оказания каких-либо услуг. Для того чтобы доказать, что человек занимается такой деятельностью, необходимо подтвердить систематичность и получение прибыли.

Если этого нет, значит, это уже не предпринимательская деятельность.

Отдельные случаи продаж и получение за это прибыли не является бизнесом, поэтому за такой способ заработка платить налоги не нужно.

Отметим, что доказать то, что человек занимается именно предпринимательством можно разными способами:

  • показания лиц, которые приобретали товары или пользовались услугами;
  • всевозможные расписки о получении денежных средств;
  • банковские квитанции;
  • акты передачи тех или иных товаров;
  • рекламные объявления;
  • договор об аренде недвижимости.

Признаками бизнеса являются:

  • изготовление или приобретение товаров с целью получения прибыли за их реализацию;
  • учет хозяйственных операций, связанных со сделками;
  • связи с продавцами и покупателями.

Таким образом, деятельность, которая не соответствует этим признакам, не может называться предпринимательской. Заработок бывает разным, и далеко не каждый является бизнесом, даже если осуществляется неофициально.

Налоговая и уголовная ответственность

Помимо административной, за отказ от регистрации бизнеса человека могут привлечь к налоговой и уголовной ответственности. Предприниматели в обязательном порядке должны становиться на учет в налоговых органах.

Если гражданин уклоняется от этого, его ожидает штраф в размере 5 000 рублей. Если за 90 дней штраф не выплачен, то сумма увеличивается до 10 000 рублей. Далее за невыплату взимается 20% от полученных доходов в период 90 дней.

Кроме того, если бизнесмен нанес ущерб гражданам или организации, то с него взимается 300 000 рублей. К тому же возможен вариант выполнения обязательных работ на 180-200 часов либо же арест на 4-6 месяцев.

При этом имущество и заработанные деньги становятся вещественными доказательствами ведения предпринимательской деятельности, поэтому они конфискуются.

Подробнее о размерах штрафа: сколько и кому нужно платить

Работа без регистрации ИП: что грозит предпринимателюЕсли предпринимательство осуществляется без лицензии, то в таком случае с физических лиц взимается 2 000 — 2 500 рублей. При этом конфискуются все изготовленные товары и приборы, с помощью которых они создавались (если они имеются). Юридические лица могут быть подвергнуты штрафу в размере 40 000 — 50 000. Если же бизнес ведется не по правилам, предусмотренным лицензией, то с физических лиц взимается штраф в размере 4 000 — 8 000, юридических – 100 000 — 200 000, а с должностных лиц – 5 000 — 10 000 рублей.

К уголовной ответственности привлекаются лица, которым больше 16 лет. Те, кто вел бизнес без лицензии и регистрации, а также уклонялись на протяжении долгого времени от уплаты штрафа. Если же гражданин совершил крупные нарушения во время экономических операций, то ему грозит срок тюремного заключения. Как правило, он составляет от нескольких месяцев до полугода.

Таким образом, очевидно, что заниматься бизнесом без патента нельзя, иначе придется выплачивать деньги за такое нарушение. Зарегистрировать свое дело можно онлайн, главное сделать это правильно и в срок.

Штраф за неприменение ККТ для ИП и ООО

Штрафы за работу без кассового аппарата и иные нарушения, связанные с ККМ

Существует перечень нарушений, за которые необходимо также платить штраф. В данном случае идет речь о следующих моментах:

  1. Если отсутствует зарегистрированный в налоговой кассовый аппарат, который необходимо применять в работе.
  2. Если кассир не пробил и не выдал чек покупателю. Такое бывает редко, но все же встречается в непроверенных или подпольных структурах.
  3. Если сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупок. Бывают случаи ошибок, но они должны быть вовремя замеченными и улаженными.
  4. Если устройство не зарегистрировано в госреестре. В данном случае имеется в виду использование отдельного аппарата, который выдает информацию, выгодную предпринимателю.

В таких случаях с работников взимается штраф. С индивидуальных предпринимателей – от 4 до 6 тыс., а с организаций – от 40 до 60 тыс. рублей.

При налоговой проверке нужно иметь при себе доказательства того, что вы не совершали те действия, в которых вас обвиняют (если они имеются). Очень важно не портить отношения с сотрудниками налоговой инспекции, дабы не было проблем и лишних разбирательств.

Если вы честно ведете бизнес, то вам не нужно бояться налоговой. Однако если ваши действия противоречат закону, то в таком случае вам лучше во всем признаться и своевременно понести за это наказание, пока ситуация не зашла слишком далеко.

В любом случае работать необходимо честно и по закону. Бизнес важно зарегистрировать сразу, иначе благополучного открытия дела не будет. Налоги с предпринимателей взимаются небольшие, а регистрация занимает совсем мало времени и не является трудоемкой.

Ее можно выполнить, не выходя из дома. Именно поэтому не стоит уклоняться и вредить самому себе.

На нашем сайте вы за считанные минуты можете получить бесплатную консультацию нашего корпоративного юриста!

Источник: http://shtrafyinfo.ru/biznes/kakoj-shtraf-za-rabotu-bez-ip-v-rossii-v-2017-godu.html

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Работа без регистрации ИП: что грозит предпринимателюЕдва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Работа без регистрации ИП: что грозит предпринимателю

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

Читайте также:  Кредит под залог автомобиля: порядок получения денег в банке.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Что грозит за работу без ИП

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2019 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода. И, кстати, в 2019 году размер штрафа планируют поднять минимум до 40 тысяч.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. С 2019 года, например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не придётся вообще.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2019 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/301-kakoi-shtraf-za-otsutstvie-ip.html

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта

  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

Читайте также:  Как создать сайт визитку: бесплатные и платные конструкторы

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Читать в «Деле»

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/out_law

Что будет за работу без оформления ИП

Если вы что-то продаете, выполняете работу или оказываете услуги не по трудовому договору, скорее всего, вы – частный предприниматель. По закону, чтобы вести предпринимательскую деятельность, нужно открыть ИП или юрлицо и платить налоги. Если этого не сделать, можно понести административную и даже уголовную ответственность.

free vector by freepik / ru.freepik.com

Когда необходимо регистрировать ИП

Согласно ГК РФ, вести предпринимательскую деятельность – значит, самостоятельно, на свой страх и риск получать прибыль от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.

При этом отсутствие прибыли само по себе не говорит о том, что деятельность не является предпринимательской. Для суда главным критерием является наличие у гражданина цели получать прибыль систематически.

Деятельность признают предпринимательством, если:

  • вы работаете и отвечаете за риски самостоятельно;
  • ведете деятельность систематически, а не выполняете разовые заказы;
  • ведете учет операций и сделок;
  • выполняете несколько связанных между собой операций в один период (например, покупаете автомобиль, а затем сразу его продаете);
  • имеете налаженные связи с поставщиками и клиентами.

Этот список признаков не исчерпывающий – налоговая может привести и другие доказательства того, что гражданин занимается предпринимательством.

Вывод: если ваша деятельность нацелена на систематическое получение прибыли – стоит зарегистрировать ИП. Все необходимые документы для индивидуальных предпринимателей можно подготовить в нашем онлайн-сервисе.

Наказание за работу без ИП

За предпринимательскую деятельность без регистрации грозит:

  • административная ответственность;
  • уголовная ответственность;
  • возмещение налогов с доходов и НДС.

Административная ответственность

Если речь идет о деятельности с небольшим доходом (до одного миллиона рублей в год), предпринимателю придется заплатить административный штраф – от 500 до 2000 рублей (ч.1 статьи 14.1. КоАП РФ).

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность наступает, если доход «крупный» (от 2 250 000 рублей) или «особо крупный» (от 9 млн рублей) или причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

За сокрытие крупного дохода гражданину может грозить штраф 300 000 рублей, или обязательные работы до 480 часов, или арест до шести месяцев (статья 171 УК РФ). За особо крупный доход – штраф от 100 000 до 500 000 рублей, или принудительные работы на срок до пяти лет, или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом до 80 000 рублей.

Санкции налоговой

Налоговая, в свою очередь, потребует доплатить налоги с доходов, полученных предпринимателем за последние 3 года. При этом она может начислить НДС. Также придется заплатить пени по каждому сроку уплаты и штрафы за несданные декларации.

Узнать о незаконном предпринимательстве налоговая может элементарно – из жалобы соседей или обращения недовольных потребителей. В конце-концов, инспектор может случайно воспользоваться вашими услугами, а затем проверить – есть у вас регистрация.

Как работать на себя законно

Чтобы не нарушать закон, необходимо зарегистрировать ИП. Сделать это очень просто: действуйте по инструкции, которую мы подготовили специально для вас:

  • заполните заявление по форме Р21001;
  • оплатите госпошлину;
  • составьте заявление о переходе на УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН (опционально);
  • подайте документы лично или на сайте ФНС.

Срок рассмотрения заявления составляет 3 рабочих дня.

Ставьте лайк и подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе свежих юридических новостей.

«Что нужно знать о налоге для самозанятых»

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/592d68a37ddde88dbd5af93b/5cb819b8d07de300b368a909

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП — как это делать законно?

Реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг с целью получения прибыли без оформления юридического лица или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя по законодательству РФ запрещена. Но есть некоторые виды деятельности без регистрации ИП.

Чем могут заниматься физ. лица

26.07.2017 года был принят Федеральный закон № 199-ФЗ, который внес поправки в ГК РФ. Согласно этому закону граждане могут заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.

К таким видам деятельности относятся:

  • предоставление имущества в аренду на срок до 15 дней;
  • выращивание сельскохозяйственной продукции;
  • измельчение зерновых культур;
  • репетиторские услуги;
  • ремонт кожаных и меховых головных уборов;
  • выпас КРС и уход за скотом;
  • настройка и ремонт измерительных приборов, показывающих вес и рост человека;
  • уборка помещений;
  • работа няни или седелки;
  • перевод или набор текстов;
  • содержание домашних животных (кошек или собак);
  • организация мероприятий, включая анимацию, фото или видеосъемку и другие сопутствующие сервисы.

Справка: Определить, требует ли вид деятельности, которым планирует заниматься человек, регистрации ИП поможет налоговый инспектор.

Налогообложение

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП не освобождает гражданина от обязанности платить налоги в бюджет. Законодательством предусмотрена уплата единого сбора. Для расчета суммы необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. При этом предусмотрен следующий порядок действия:

  • обращение в налоговую с заявлением об осуществлении деятельности без регистрации ИП;
  • расчет налогового платежа инспектором;
  • оплата взноса;
  • начало работы.

Размер налога исчисляется исходя из ряда факторов:

  • регион РФ – сбор устанавливается на основании местных нормативно-правовых актов;
  • род занятий – для каждого вида деятельности сумма рассчитывается индивидуально.

  Как проверить предприятие по ИНН в реестре СМП

При этом некоторым категориям граждан предоставляются льготы по уплате сбора. К льготникам относятся:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • многодетные родители;
  • коммерсанты, воспитывающие детей-инвалидов.

Скидка предоставляется абсолютно всем категориям льготников, вне зависимости от их уровня доходов.

Иные способы

Существуют и другие способы ведения деятельности без регистрации ИП, которые не относятся к вышеперечисленным занятиям. Физические лица могут оказывать услуги друг другу при заключении договора:

  • подряда;
  • оказания услуг;
  • агентского;
  • комиссионного.

Данный способ подходит гражданам в случае, если оказание услуг не носит систематического характера, то есть предоставляется несколько раз.

Важно знать: При получении дохода по любому виду договора физическое лицо должно подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог.

Договор подряда

Данный вид договорных отношений возникает при выполнении работ одним физическим лицом для другого или же для организации. Если договор заключен с компанией, то она самостоятельно рассчитает налоги и обязательные платежи в бюджет, а так же перечислит их.

К договору подряда относятся следующие виды работ:

  • ремонтные;
  • строительные;
  • монтажные;
  • другие.

Такие отношения регулируются нормами ГК РФ, а не трудовым законодательством.

Возмездное оказание услуг

Основное отличие данного вида получения дохода от договора подряда в том, что в результате не происходит образования вещественных ценностей.

К возмездному оказанию услуг относятся:

  • консультирование;
  • медицинская помощь;
  • аудиторское сопровождение.
  • Уплата налогов происходит так же, как и в первом случае.
  • В данном случае агент занимается юридическими или иными действиями по поручению заказчика, за его счет и от его имени.
  • В агентском договоре прописывается:
  • срок действия;
  • предмет соглашения;
  • порядок действий исполнителя;
  • отчетность;
  • вознаграждение;
  • основания для расторжения.

Правила заключения и порядок расчетов установлены в статье 1005 ГК РФ.

  Самозанятость: виды деятельности и регистрация

Комиссионный договор

Данный вид соглашений заключается для совершения купли-продажи товаров. Предметом договора является сделка по поручению комитента (заказчика).

Интересно: Данный вид договорных отношений сопровождается обязательной выдачей доверенности исполнителю от имени заказчика.

Вложение собственных средств

Среди видов предпринимательской деятельности без регистрации ИП есть как требующие первоначальных вложений, так и те, которыми можно заниматься без затрат.

К безинвестиционным работам относятся:

  • репетиторство;
  • уборка помещений;
  • уход за скотом и домашними питомцами;
  • присмотр за детьми или инвалидами.

Таким образом, на старте проекта от человека требуется только уплата обязательного сбора.

Преимущества оказания услуг без регистрации ИП

Осуществление деятельности без регистрации ИП обладает рядом преимуществ:

  • востребованность оказываемых услуг;
  • возможность совмещать с основной занятостью;
  • отсутствие рисков;
  • низкий уровень конкуренции;
  • самостоятельное установление тарифа на сервис;
  • ненужно сдавать отчетность в налоговые органы и внебюджетные фонды;
  • нет дополнительных расходов на оформление ИП или ООО.

Из последних двух пунктов вытекает экономия на оплате труда бухгалтера или других наемных работников.

Ответственность

Некоторые граждане считают, что раз не требуется регистрировать свой бизнес – значит можно вовсе не платить налоги. На самом деле это не так. Укрытие от налогообложение имеет два вида ответственности:

  • административную;
  • уголовную.

Если налоговой инспекции станет известно о незаконном предпринимательстве, то гражданина ждет наказание.

В соответствии с КоАП РФ ст. 14.1 на гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность без оформления ИП или ООО, накладывается штраф от 500 до 2 000 рублей.

Если на оказываемые услуги обязательно должна быть лицензия, то размер штрафа увеличивается до 2 500 рублей.

Уголовная ответственность

На основании статьи 171 УК РФ гражданину грозит один из видов наказания:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • лишение свободы на 6 месяцев.

  Госуслуги для юридических лиц

Если правонарушение совершено в особо крупном размере:

  • штраф до 500 тысяч;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 60 месяцев.

Внимание: Помимо этого физическое лицо может быть привлечено по статье 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов.

Когда без ИП не обойтись

Не всегда гражданин сможет осуществлять деятельность без регистрации ИП. Есть перечень видов деятельности, подлежащий обязательному согласованию с контролирующими органами, например:

  • организация заведений общепита;
  • производство и реализация продуктов питания;
  • косметологические услуги.

При открытии такого бизнеса коммерсант может начать работать только после получения разрешения от санитарно-эпидемиологической службы, пожарной инспекции, администрации и других организаций.

Помимо этого существует деятельность, подлежащая обязательному лицензированию. Среди которых для ИП доступны 50 разновидностей, в том числе:

  • ЧОП;
  • пассажирские перевозки;
  • врачебная и образовательная деятельность;
  • изготовление лекарственных препаратов;
  • розничная торговля подакцизных товаров.

Также существуют виды деятельности, которыми индивидуальный предприниматель не имеет право заниматься вообще. Их осуществление доступно только для юридических лиц. Среди таких можно выделить:

  • производство алкогольной продукции;
  • изготовление, хранение и распространение оружия, боеприпасов или взрывчатых веществ;
  • банковские услуги;
  • организация НПФ;
  • продажа электроэнергии;
  • воздушные пассажирские перевозки.

Если человек решил заниматься вышеперечисленными работами, то ему необходимо будет регистрироваться в качестве юридического лица.

Ведение бизнеса без предварительной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя имеет массу преимуществ и открывает перед гражданами возможность дополнительного заработка.

Читайте также:  Бизнес-план гостиницы для животных: организация и выгода

Главное при этом не укрываться от своих обязательств перед государством и своевременно уплатить обязательный сбор. В противном случае человеку не удастся избежать наказания в виде штрафа или лишения свободы.

Правильно и законно организованное дело обеспечит стабильный заработок и постоянную клиентуру.

Источник: https://InfoGosuslugi.ru/portal-gosuslugi/biznes/predprinimatelskaa-deatelnost-bez-registracii-ip-kak-eto-delat-zakonno.html

Минфин объяснил, когда можно без ИП

  • Рассказываем, что пояснил Минфин.
  • Если вы сдаете квартиру, вяжете шарфы на заказ, продаете вещи на «Авито», наращиваете ресницы знакомым или ремонтируете машины — словом, делаете что угодно и получаете при этом доход, государство ждет от вас налоги.
  • Вот признаки, когда деятельность могут признать предпринимательством:
  1. Вы работаете самостоятельно и сами отвечаете за риски.
  2. Это систематическая деятельность, а не разовые заказы от случая к случаю. Испечь торт за деньги можно и без статуса ИП. А вот печь пять тортов каждый день — это бизнес.

  3. Вы что-то делаете с имуществом или покупаете его, чтобы потом получать доход. Например, переоборудуете машины под такси или превращаете квартиру в хостел.
  4. Вы ведете учет операций и сделок.
  5. Несколько операций в один период связаны между собой. Например, вы каждый месяц сначала покупаете машину, а потом сразу ее продаете.

  6. У вас налаженные связи с поставщиками и клиентами. Продукты для торта на заказ покупаете не в «Ленте» на один раз, а оптом и по накладным.

Штраф. За предпринимательскую деятельность без регистрации могут оштрафовать на 2000 рублей. Это административная ответственность, она не касается налогов.

Протокол может выписать даже полицейский — например, по жалобе соседей, которым не нравится шум посуды по ночам.

Налоги. Если до вас доберется налоговая, то даже без статуса ИП будет считаться, что вы предприниматель. И что налоги вы должны платить тоже как предприниматель. Причем на общей системе налогообложения.

То есть вам могут начислить:

  1. НДС 18%. А с 2019 года — 20%.
  2. НДФЛ 13%.
  3. Пени по каждому сроку уплаты.
  4. Штрафы за несданные декларации и недоимки по налогам.

И все это могут насчитать за три года. Конечно, если найдутся доказательства, что вы тогда занимались бизнесом. Но с некоторыми сделками это очень легко сделать. Иногда люди сами сдают декларации 3-НДФЛ и платят налоги. А потом узнают, что надо было платить не это и не столько, — приходится годами ходить по судам.

Вообще, НДС и взносы платят только ИП или фирмы. Но есть такое правило: даже если вы не ИП, но есть признаки, нельзя ссылаться на то, что у вас нет такого официального статуса. Налоги и штрафы начислят, как будто вы были зарегистрированы.

Нет, если вы сдаете квартиру, вам вообще нежелательно оформлять ИП. Некоторые сайты по финансовой грамотности советуют регистрировать ИП для сдачи квартиры. Не делайте так: можно сэкономить на налогах в краткосрочной перспективе и влететь на гораздо большую сумму в будущем.

И вот почему.

И физлицо, и ИП имеют право сдавать имущество в аренду. С доходов от этой деятельности в любом случае нужно платить налоги: физлицу — 13%, ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У физлиц есть налоговые вычеты — способ уменьшить налоги. Например, при продаже квартиры можно вообще не платить НДФЛ или уменьшить доходы на расходы.

У ИП с этим сложности: если квартира использовалась для бизнеса, с ее продажи нельзя получить вычет, придется платить полную сумму налога.

Можно честно сдавать декларацию как физлицо, а в итоге оказаться предпринимателем и попасть на дополнительные налоги.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/komu-nado-ip/

11 самых распространенных штрафов для ИП

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации 2. Не пробили чек ККМ 3. Неуплата налога4. Отсутствие налогового учета5. Несвоевременная сдача отчета в статистику6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП9. Непредоставление документов по встречной проверке10. Привлечение на работу иностранца без патента11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель «забыл» пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму «1-предприниматель» в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все «регистрации» регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector